最近，“社保入稅”在網(wǎng)上抄的熱火朝天，到底是怎么回事？對我們有什么影響呢？
一、社保入稅到底是什么？
通俗易懂的來解釋，就是社保由稅務(wù)進(jìn)行征收。
日前，北京、上海、天津、四川、新疆等多地稅務(wù)部門門聯(lián)合人社局、財政局、醫(yī)保局（四局）同時發(fā)布公告。自2020年11月1日起，企業(yè)社會保險費(fèi)（包括基本養(yǎng)老保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)、生育保險費(fèi)、地方補(bǔ)充養(yǎng)老保險費(fèi)以及地方補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)等）正式交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。
· 社保征收范圍：
常規(guī)受雇人員（在單位工作且參保的員工）涉及的四險（五險），包括企業(yè)繳納的職工基本養(yǎng)老保險費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險費(fèi)（含生育保險費(fèi)）、工傷保險費(fèi)和失業(yè)保險費(fèi)。
靈活就業(yè)人員（個體工商戶、未參保的非全日制從業(yè)人員等）繳納的基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療保險。
社保征收方式：
1、 按照現(xiàn)行方式和渠道向社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申報應(yīng)繳納的社會保險費(fèi)。
2、按照社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定的應(yīng)繳費(fèi)額向稅務(wù)部門繳費(fèi)。
社保征收期限：
1、 企業(yè)繳納：每月15日前向稅務(wù)部門繳納當(dāng)月社會保險費(fèi)（職工個人繳費(fèi)部分由用人單位按規(guī)定代扣代繳）
2、 自行繳納：靈活就業(yè)人員按月向稅務(wù)部門繳費(fèi)，稅務(wù)部門每月11日、21日集中扣款。
社保繳費(fèi)渠道：
1、繼續(xù)使用原社會保險費(fèi)扣款賬戶繳費(fèi)。
2、通過電子稅務(wù)局、單位客戶端、手機(jī)APP以及辦稅服務(wù)廳等渠道繳費(fèi)。
二、代征變直證
其實(shí)，將各項(xiàng)社會保險費(fèi)轉(zhuǎn)交稅務(wù)局征收，是黨的十九屆三中全會做出的重大決策，自2019年1月1日起，河北省、浙江省、福建省、黑龍江省等就已經(jīng)由稅局統(tǒng)一征收社會保險費(fèi)了，但各地推進(jìn)進(jìn)度有差異，近日，一大波省市“社保入稅”。代征變直征，主要區(qū)別如下圖所示：
| 區(qū)別 | 社保局征收模式 | 稅務(wù)局征收模式 |
| 申報 | 主動向社保局申報+稅務(wù)局代征 | 主動向社保局申報+稅務(wù)局直征+數(shù)據(jù)對比 |
| 審查 | 社保審計(jì)+社?；?/span> | 稅務(wù)稽查 |
| 數(shù)據(jù)來源 | 企業(yè)提供 | 金稅三期數(shù)據(jù)庫 |
| 員工收入 | 不聯(lián)網(wǎng) | 全國聯(lián)網(wǎng) |
| 法律責(zé)任 | 補(bǔ)繳+罰款+滯納金 | 補(bǔ)繳+罰款+滯納金 |
| 項(xiàng)目責(zé)任 | 無專人責(zé)任 | 稅務(wù)專管員 |
| 銀行數(shù)據(jù) | 查詢困難 | 數(shù)據(jù)共享、查詢方便 |
從上表可以看出，征管手段更加完善、信息化，社保和個稅數(shù)據(jù)打通，征管效率會提升。同時，未來，保險合規(guī)是必然。
三、 未來，這幾種社保繳納方式將被嚴(yán)查
1.試用期不給員工購買社保，不合法！
2.員工自愿放棄繳納社保，違法！
3.不簽定勞動合同就可以不繳社保？胡扯！
4.長期按最低基數(shù)申！
5.掛靠社保！
6.有雇員的個體戶，不給雇員繳納社保。
四、 九種情況會被列入社保失信懲戒名單（社保黑名單）
五、 企業(yè)如何應(yīng)對“社保入稅”帶來的風(fēng)險？
1.盡快進(jìn)行整改，讓社保繳納合規(guī)合法。
2.采用合規(guī)、合法的靈活用工形式
以下10種人可以不用繳納社保：
1）返聘退休人員
2）即將畢業(yè)實(shí)習(xí)生
3）承包商派遣人員
4）停薪留職人員
5）協(xié)保人員
6）非獨(dú)立勞動的兼職人員
7）勞務(wù)派遣人員
8）個體戶外包企業(yè)業(yè)務(wù)
9）非全日制用工
10）靈活就業(yè)人員
六、通常的幾種社?；I劃應(yīng)對策略
策略1：企業(yè)可適當(dāng)聘用離退休人員，因?yàn)楦鶕?jù)相關(guān)規(guī)定，勞動者達(dá)到法定退休年齡后，即不再屬于勞動者的范疇，也不與企業(yè)形成勞動關(guān)系。也就是說離退休人員返崗的無須再繳納社保。
策略2：企業(yè)可采用員工入股的形式，降低其員工工資，可達(dá)到少交社保，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)。其次，員工入股分紅還可提高員工的工作積極性，還使員工對企業(yè)立起更堅(jiān)固的關(guān)系。
策略3：目前對于個人成立的個體工商戶的方式解決個稅和社保的問題，個稅以地區(qū)核定征收，可享受10%或更低的稅率優(yōu)惠，社保則可按照靈魂就業(yè)繳納。因此，企業(yè)通過和個體工商戶的合作，減少社保、個稅的麻煩和風(fēng)險。
策略4：企業(yè)基礎(chǔ)崗位人員或非核心部門人員可以采用外包形式錄入。如果從業(yè)人員均為公司員工，則必須全員全額繳納個稅社保，若采取外包形式，這類外包員工是通過人力資源外包平臺處理合理避個稅和社保問題的。
策略5：精簡企業(yè)人數(shù)，保留企業(yè)最優(yōu)人員，減低工資比重，以降低社保納稅基數(shù)。